大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于销售支付代垫运费的问题，于是小编就整理了6个相关介绍销售支付代垫运费的解答，让我们一起看看吧。
为什么代垫运费要计入销售费用？
税法上的代垫运费是有具体规定的，即同时符合两个条件，一是承运单位的发票开具给购货方；二是纳税人（销货方）将该发票转交给购货方。但不得收取额外的费用。这种情况下的代垫运费是不作为价外费用计征增值税的。那么，不同时符合以上条件的代垫运费则需要并入价外费用计征增值税的。
你所说的“代垫运费为视同销售收入”是不准确的。
为什么代付运费要计入销售费呢？
代付运费是不需要计入销售费用的，销售费用是指的商家和买家在提交订单产生的一些销售额，自交者销售额运费是不属于销售额的，所以它无法进入销售费用，所以它只是一个运输费用，是商家支付的时候已经把运输的费用打入到商品里头，然后一起报运费的。
:购买原材料的对方代垫运费怎么做账？
企业购入原材料
①购入材料
借：材料采购/在途物资（含运杂费）
应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税）
应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税）
贷：应付账款--XX单位（材料货款）
其他应付款--XX单位（代垫运杂费）
②材料验收入库
借：原材料
对方代垫运费怎么做分录？
企业购入原材料①购入材料借：材料采购/在途物资（含运杂费）
应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税）
应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税）
贷：应付账款--XX单位（材料货款）
其他应付款--XX单位（代垫运杂费）
②材料验收入库借：原材料贷：材料采购/在途物资③支付材料货款及代垫运杂费借：应付账款--XX单位（材料货款）
其他应付款--XX单位（代垫运杂费）
贷：银行存款
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
1、首先，代垫运费的处理，如下： 借：其它应收款--垫支运费--XX单位 贷：银行存款
2、收到款项时： 借：银行存款等 贷：其它应收款--垫支运费--XX单位
3、销售商品并代垫运费账务处理： 借：应收账款——某公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）
我公司是销售方，代垫运费，并提供由运输公司开具的运输发票怎么做账？
答：因为货款跟运费都已付，1、先前付款时肯定做的是：
借：应付账款贷：银行存款2、收到购货发票时做：
借：原材料借：应交税金-应交增值税-进项税额贷：应付账款3、那么收到货运发票时应该做（发票要经过认证哦）：
借：
借：经营费用-运杂费，借：应交税金-应交增值税-进项税额，贷：应付账款
代垫费用算是主营业务收入吗？
（1）借：应收账款 122000 贷：主营业务收入 100000 应缴税费——应交增值税（销项税额）17000 银行存款 5000（待垫运费。PS:代垫运费不作为主营业务收入，代垫以后是要收回的不符合收入的定义）
（2）由于乙公司在10日内付款可以享受2%的折扣。要关注计算折扣金额考虑增值税。因为考虑了增值说和没考虑增值税的结果是不同的。
借：银行存款 119560 财务费用（发生现金折扣要计入财务费用）2440 贷：应收账款 122000
到此，以上就是小编对于销售支付代垫运费的问题就介绍到这了，希望介绍关于销售支付代垫运费的6点解答对大家有用。